数字时代的企业增值税管理

ningxueqin

　　从企业管理的外部环境而言，在国家税务总局王军局长“互联网+税务”的概念下，中国税务机关早已着手将数字化和大数据作为评估企业纳税合规性的重要工具和打击漏税避税的有力武器。在以票控税的原则下，中国税务机关通过近10年的发展，建立起了国际领先的增值税管理体系和征管系统，其中包括电子发票的推行、以及通过金税三期系统建立起的数字管理分析平台。中国税务机关通过数字化和大数据分析，打通了对纳税人上下游各个环节的信息分析渠道，对纳税人的采购、销售、关联方交易、利润水平、行业整体情况等方面的增值税信息可以做到实时分析、评估和管理。而增值税作为中国税制下的第一大税，税务机关的管控将更高效、严格，并且大大领先于企业内部的税务技术水平。

　　从企业管理的内部环境而言，数字经济的蓬勃发展和企业规模的不断扩张也对企业的业务信息以及相关增值税处理能力提出了不同以往的高要求。虽然供应链及ERP的技术迭代迅速，不少企业已经逐步建立起较为流程化和现代化的财务共享中心，但相对而言，税务技术管理的进程稍有迟缓。随着人工智能在财税领域的一系列应用尝试，智能化的增值税管理思路对企业及企业内的财税团队而言显得急迫及必要。

　　数字化对企业税务管理而言，是搭建和发展以增值税为中心的税务共享模式的大好机会，可以利用数字化战略和技术更好地为企业发展和管理服务。比如某高端汽车集团采用Hitpoint增值税管理解决方案，通过增值税进项发票、增值税销项发票、纳税申报、供应商协同等多个模块将企业增值税有关业务、财务、税务都纳入统一平台和规范流程中，实现了整体发票管理自动化率85%-90%。

　　l  平均每张发票处理的时间缩短为以前的20%

　　l  平均几分钟即可完成原先2小时的单家纳税主体月度增值税申报

　　l  年平均节省全职人力工时Full Time Equivalent（FTE）10人以上

　　l  年平均节省成本约人民币数百万元

　　通过数字化的增值税发票管理，企业能够建立自动化和智能化的税务管理平台及标准操作流程（SOP），重新定义并分配税务相关工作，使税务人员能够从繁重枯燥且低价值的事务中解放出来，转而专注于高价值和高增值的分析管理工作。